Składki ZUS 2025 – wyjaśniamy zmiany
Rok 2025 przynosi istotne zmiany w zasadach opłacania składek ZUS dla przedsiębiorców. Wprowadzone regulacje mają na celu odciążenie finansowe osób prowadzących działalność gospodarczą, szczególnie tych o niższych dochodach. Wśród nowości znajdziemy obniżenie składki zdrowotnej, ulgę dla przedsiębiorców rozliczających się liniowo oraz tzw. wakacje składkowe. W artykule szczegółowo omówimy każdą z tych zmian, a także wskażemy ich praktyczne zastosowanie.
Jakie składki ZUS obowiązują przedsiębiorców w 2025 roku?
Przedsiębiorcy w Polsce opłacają składki ZUS, na które składają się:
- składki społeczne – emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe, finansujące świadczenia socjalne;
- składka zdrowotna – umożliwiająca korzystanie z publicznej służby zdrowia.
- składka na Fundusz Pracy – wspierająca osoby bezrobotne.
W 2025 roku wprowadzono znaczące zmiany w ich rozliczaniu – jedną z kluczowych jest obniżenie składki zdrowotnej. W efekcie przedsiębiorcy mogą liczyć na niższe obciążenia finansowe, co jest istotne zwłaszcza w przypadku niskich dochodów.
Obniżenie składki zdrowotnej o 25%
Zmiana wprowadzona od 2025 roku polega na obniżeniu minimalnej podstawy oskładkowania składki zdrowotnej z 100% do 75% minimalnego wynagrodzenia za pracę obowiązującego na początku roku składkowego.
Oznacza to, że składka zdrowotna wynosić będzie 9% z nowej podstawy. W praktyce przedsiębiorcy zapłacą składkę zdrowotną w wysokości 314,96 zł miesięcznie zamiast dotychczasowych 419,94 zł.
Warunki skorzystania z obniżonej składki zdrowotnej
Aby móc opłacać składkę zdrowotną według obniżonej podstawy, przedsiębiorca musi:
- prawidłowo zgłosić swoją działalność do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych;
- na bieżąco regulować inne składki ZUS, aby uniknąć zaległości;
- prowadzić rozliczenia zgodnie z wybraną formą opodatkowania.
Wpływ na miesięczne koszty przedsiębiorców
Zmiana pozwala na oszczędność w wysokości 104,98 zł miesięcznie, co w skali roku daje niemal 1260 zł. Jest to szczególnie istotne dla mikroprzedsiębiorców oraz osób prowadzących działalność sezonową, gdzie płynność finansowa jest kluczowa. Dzięki zmniejszeniu obciążeń składkowych, przedsiębiorcy będą mieli więcej środków na bieżącą działalność lub inwestycje.
Kto skorzysta z obniżonej składki zdrowotnej?
W 2025 r. z obniżonej składki zdrowotnej będą mogli skorzystać przedsiębiorcy, których miesięczne dochody nie będą przekraczać obowiązującej płacy minimalnej. Wprowadzona zmiana okaże się zatem szczególnie korzystna dla przedsiębiorców, którzy:
- osiągają niskie dochody lub nie generują dochodów w danym okresie;
- prowadzą jednoosobową działalność gospodarczą;
- rozliczają się według form opodatkowania takich jak: skala podatkowa, podatek liniowy czy ryczałt.
Zmiana nie obejmie natomiast przedsiębiorców korzystających z innych specjalnych ulg czy zwolnień, takich jak np. „Mały ZUS Plus”, które mogą mieć własne zasady rozliczania składki zdrowotnej.
Od kiedy obowiązuje nowa minimalna składka zdrowotna?
Nowe zasady obowiązują od 1 lutego 2025 roku. To oznacza, że w styczniu 2025 roku będziemy się rozliczać jeszcze według starych stawek składkowych. Warto też pamiętać, że nowy rok składkowy będzie trwał do 31 stycznia 2026 roku.
Ulgi dla liniowców – co warto wiedzieć
Dla przedsiębiorców rozliczających się podatkiem liniowym przygotowano dodatkowe udogodnienia. Od 2025 roku mogą oni pomniejszyć podstawę opodatkowania o 12 900 zł z tytułu opłaconej składki zdrowotnej – o 1 300 zł więcej niż w roku poprzednim. Rozwiązanie to pozwala na realne oszczędności, zwiększając atrakcyjność tej formy opodatkowania.
Wakacje składkowe – czym są i kto może z nich skorzystać?
W 2025 roku wprowadzono również możliwość skorzystania z tzw. wakacji składkowych. To rozwiązanie pozwala na czasowe zwolnienie z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne. Jednak warto pamiętać, że ulga ta nie obejmuje składki zdrowotnej.
Wakacje składkowe mogą trwać maksymalnie trzy miesiące, a skorzystać z nich mogą przedsiębiorcy, którzy spełnią określone warunki, takie jak chociażby brak zaległości w płatnościach ZUS.
Jak zmiany w składkach ZUS wpłyną na przedsiębiorców?
Nowe zasady wprowadzone w 2025 roku to krok w kierunku obniżenia obciążeń przedsiębiorców. Obniżenie składki zdrowotnej pozwala na oszczędności, szczególnie dla firm generujących niewielkie przychody. Również ulgi dla liniowców oraz wakacje składkowe to kolejne instrumenty, które mogą poprawić płynność finansową firm. Kluczowe jest jednak dokładne zapoznanie się z zasadami, aby w pełni wykorzystać dostępne możliwości.
Zmiany ZUS 2025 – najczęstsze pytania
Ile wynosi ZUS dla przedsiębiorców w 2025 roku?
W 2025 roku pełne składki ZUS bez ubezpieczenia chorobowego wynoszą 1646,47 zł plus składka zdrowotna (314,96 zł), natomiast z ubezpieczeniem chorobowym – 1773,96 zł plus składka zdrowotna (314,96 zł).
To oznacza, że osoby rozliczające się z ubezpieczeniem chorobowym zapłacą łącznie 2088,92 zł, zaś przedsiębiorcy, którzy zrezygnowali z ubezpieczenia, będą płacić 1961,43 zł.
Czy obniżka składki zdrowotnej dotyczy wszystkich przedsiębiorców?
Nie, obniżka składki zdrowotnej ma dotyczyć przedsiębiorców, których dochody są niskie lub zerowe – poniżej aktualnej płacy minimalnej. Nowe zasady określają podstawę oskładkowania jako 75% minimalnego wynagrodzenia.
Jak skorzystać z wakacji składkowych?
Aby skorzystać z wakacji składkowych, przedsiębiorca musi spełnić warunki określone przez ZUS, m.in. brak zaległości w opłacaniu składek oraz prawidłowe zgłoszenie do ulgi. Jeśli wymagania są spełnione, należy złożyć wniosek do ZUS-u w miesiącu, który poprzedza wybrany miesiąc wakacji składkowych. Od 1 listopada należy to zrobić drogą elektroniczną przez stronę eZUS.
Czy ulgi dla liniowców są dostępne dla wszystkich form działalności?
Nie, ulgi dla liniowców dotyczą wyłącznie przedsiębiorców, którzy rozliczają się podatkiem liniowym.
Składki ZUS od stycznia 2025 – podsumowanie
W roku 2025 nadciągają korzystne zmiany w zasadach opłacania składek ZUS, mające na celu odciążenie finansowe przedsiębiorców. Obniżenie składki zdrowotnej, ulgi dla liniowców oraz wakacje składkowe to rozwiązania, które mogą przynieść realne oszczędności.
Aby w pełni skorzystać z nowych przepisów, warto śledzić komunikaty ZUS i korzystać z dostępnych narzędzi, takich jak kalkulator składek. Zawsze możesz też skorzystać z pomocy doradcy w profesjonalnym biurze rachunkowym.